Результаты оперативного мониторинга кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий Рыбинского муниципального района на 01.10.2010 г.

Аналитическая записка

Результаты оперативного мониторинга кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий РМР представлены по состоянию на 01.10.2010 г.

Оперативный мониторинг кредиторской задолженности проводился на основании утвержденных в рамках реализации Программы реформирования муниципальных финансов нормативных правовых актов:

- сбор данных о кредиторской задолженности районных бюджетных учреждений проведен в соответствии с Постановлением Администрации Рыбинского муниципального района от 01.06.2010 № 1786 «Об утверждении Порядка проведения мониторинга кредиторской задолженности муниципальных учреждений и муниципальных унитарных предприятий Рыбинского муниципального района».

Сведения о кредиторской задолженности представлены в разных аналитических разрезах:

- в разрезе видов кредиторской задолженности;

- в разрезе отраслей.

- в разрезе муниципальных унитарных предприятий.

Мониторинг кредиторской задолженности на 01.10.2010 г. проводился по главным распорядителям бюджетных средств РМР, имеющим в отраслевом подчинении муниципальные унитарные предприятия:

- Управление ЖКХ, транспорта и связи администрации РМР;

- Управление недвижимости, строительства и инвестиций администрации РМР;

- МУЗ Центральная районная поликлиника.

Кредиторская задолженность (в том числе просроченная) в разрезе отраслей и видов задолженности по муниципальным унитарным предприятиям РМР представлена в таблице 1.

Наибольшая кредиторская задолженность (в том числе просроченная) присутствует в муниципальных унитарных предприятиях отрасли ЖКХ, всего КЗ – 111 378 т. руб., в том числе просроченная КЗ – 104 812 т. руб.

По отрасли недвижимости, строительства и инвестиций общая КЗ муниципальных унитарных предприятий составляет 1 193,4 т. руб., в том числе просроченная КЗ – 70 т. руб.

По отрасли здравоохранения общая КЗ муниципальных унитарных предприятий составляет 2 813,7 т. руб., в том числе просроченная КЗ – 2 813,7 т. руб., т. е. вся КЗ является просроченной.

Всего кредиторская задолженность муниципальных унитарных предприятий РМР составляет – 115 385,1 т. руб., в том числе просроченная КЗ – 107 695,7 т. руб.

В таблице 2 представлен анализ изменения кредиторской задолженности (в том числе просроченной) по муниципальным унитарным предприятиям района по сравнению с предыдущей отчетной датой ( 01.07.2010 г.).

Отрасль ЖКХ – произошло сокращение текущей КЗ, и рост просроченной КЗ.

Уменьшение текущей КЗ:

− Задолженность перед поставщиками и подрядчиками – на 21,1%;

− Задолженность перед персоналом – на 5,2%;

Увеличение текущей КЗ:

− Задолженность по налогам и сборам – на 24,8%;

− Задолженность перед внебюджетными фондами – на 7,9%;

− Задолженность перед прочими кредиторами – на 9,4%.

Сокращение текущей КЗ по отрасли ЖКХ составило 9,8%.

Увеличение просроченной КЗ:

− Задолженность перед поставщиками и подрядчиками – на 18,1%;

− Задолженность по налогам и сборам – на 50,2%;

− Задолженность перед внебюджетными фондами – на 10,3%;

− Задолженность перед прочими кредиторами выросла в 125,9 раз.

Наблюдается рост просроченной КЗ по всем видам задолженности. Всего просроченная кредиторская задолженность по отрасли ЖКХ выросла на 26,3%.

Основными причинами увеличения просроченной КЗ по отрасли ЖКХ являются:

- Увеличение дебиторской задолженности потребителей жилищно-коммунальных услуг (в значительной доле – население), соответственно недостаток средств, для расчетов с поставщиками топливно-энергетических ресурсов;

- Выработка коммунальных ресурсов в объеме, превышающем их отпуск потребителям;

- Удорожание топлива (мазута) сверх цены, установленной в тарифе на теплоэнергию.

Отрасль недвижимости, строительства и инвестиций – произошло сокращение текущей КЗ, и объем просроченной КЗ остался без изменений.

Уменьшение текущей КЗ:

− Задолженность перед персоналом – на 74%;

− Задолженность перед прочими кредиторами – на 11%.

Увеличение текущей КЗ:

− Задолженность перед поставщиками и подрядчиками – на 5,8%;

− Задолженность по налогам и сборам – на 1,6%;

Сокращение текущей КЗ по отрасли составило 14,8%.

Отрасль здравоохранения – текущая КЗ и просроченная КЗ равны между собой, и их объем остался без изменений. МУП «Аптека 153» не ведет финансово-хозяйственной деятельности».

Таблица 1 Информация о кредиторской задолженности (в том числе просроченной) по МУП РМР в разрезе видов задолженности на 01.10.2010 г. (тысяч рублей)
Наименование предприятия (учреждения)	Кредиторская задолженность
	Задолженность перед поставщиками и подрядчиками		Задолженность перед персоналом		Задолженность по налогам и сборам		Задолженность перед внебюджетными фондами		Задолженность перед прочими кредиторами		Всего
	Всего	Просроченная КЗ	Всего	Просроченная КЗ	Всего	Просроченная КЗ	Всего	Просроченная КЗ	Всего	Просроченная КЗ	Всего	Просроченная КЗ
по Управлению ЖКХ, транспорта и связи администрации РМР
МУП "Коммунальные системы"	29 281.0	28 970.0	1 611.0		16 413.0	13 781.9	7 788.6	7 140.0	1 303.4	0.1	56 397.0	49 892.0
МУП "Каменники"	19 709.0	19 709.0			9 191.0	9 191.0	3 741.0	3 741.0	2 065.0	2 065.0	34 706.0	34 706.0
МУП "Управляющая компания РМР"	19 572.0	19 572.0	54.0		3.0		4.0		642.0	642.0	20 275.0	20 214.0
Итого по отрасли	68 562.0	68 251.0	1 665.0	0.0	25 607.0	22 972.9	11 533.6	10 881.0	4 010.4	2 707.1	111 378.0	104 812.0
по Управлению Управлению недвижимости, строительства и инвестиций администрации РМР
МУП "Рыбинская районная недвижимость"	16.3		25.8		26.0		31.8		1 093.5	70.0	1 193.4	70.0
Итого по отрасли	16.3	0.0	25.8	0.0	26.0	0.0	31.8	0.0	1 093.5	70.0	1 193.4	70.0
по МУЗ РМР "Центральная районная поликлиника"
Аптека 153	2 000.1	2 000.1	64.9	64.9	17.5	17.5	1.1	1.1	730.1	730.1	2 813.7	2 813.7
Итого по отрасли	2 000.1	2 000.1	64.9	64.9	17.5	17.5	1.1	1.1	730.1	730.1	2 813.7	2 813.7

ВСЕГО по МУП	70 578.4	70 251.1	1 755.7	64.9	25 650.5	22 990.4	11 566.5	10 882.1	5 834.0	3 507.2	115 385.1	107 695.7

Таблица 2 Изменение кредиторской задолженности (в том числе просроченной) по МУП РМР в разрезе видов задолженности на 01.10.2010 г. (тысяч рублей)
На дату	Кредиторская задолженность
	Задолженность перед поставщиками и подрядчиками		Задолженность перед персоналом		Задолженность по налогам и сборам		Задолженность перед внебюджетными фондами		Задолженность перед прочими кредиторами		Всего
	Всего	Просроченная КЗ	Всего	Просроченная КЗ	Всего	Просроченная КЗ	Всего	Просроченная КЗ	Всего	Просроченная КЗ	Всего	Просроченная КЗ
по отрасли ЖКХ, транспорта и связи администрации РМР
01.07.2010	86 876.9	57 795.0	1 756.0	0.0	20 525.0	15 291.0	10 691.0	9 865.3	3 666.3	21.5	123 515.2	82 972.8
01.10.2010	68 562.0	68 251.0	1 665.0	0.0	25 607.0	22 972.9	11 533.6	10 881.0	4 010.4	2 707.1	111 378.0	104 812.0
Абсолютное изменение	-18 314.9	10 456.0	-91.0	0.0	5 082.0	7 681.9	842.6	1 015.7	344.1	2 685.6	-12 137.2	21 839.2
%	-21.1	18.1	-5.2		24.8	50.2	7.9	10.3	9.4	12 491.2	-9.8	26.3
по отрасли недвижимости, строительства и инвестиций администрации РМР
01.07.2010	15.4		99.1		25.6		31.8		1 228.1	70.0	1 400.0	70.0
01.10.2010	16.3		25.8		26.0		31.8		1 093.5	70.0	1 193.4	70.0
Абсолютное изменение	0.9		-73.3		0.4		0.0		-134.6	0.0	-206.6	0.0
%	5.8		-74.0		1.6		0.0		-11.0	0.0	-14.8	0.0
по отрасли здравоохранения
01.07.2010	2 000.1	2 000.1	64.9	64.9	17.5	17.5	1.1	1.1	730.1	730.1	2 813.7	2 813.7
01.10.2010	2 000.1	2 000.1	64.9	64.9	17.5	17.5	1.1	1.1	730.1	730.1	2 813.7	2 813.7
Абсолютное изменение	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
%	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0
ВСЕГО ПО МУП
01.07.2010	88 892.4	59 795.1	1 920.0	64.9	20 568.1	15 308.5	10 723.9	9 866.4	5 624.5	821.6	127 728.9	85 856.5
01.10.2010	70 578.4	70 251.1	1 755.7	64.9	25 650.5	22 990.4	11 566.5	10 882.1	5 834.0	3 507.2	115 385.1	107 695.7
Абсолютное изменение	-18 314.0	10 456.0	-164.3	0.0	5 082.4	7 681.9	842.6	1 015.7	209.5	2 685.6	-12 343.8	21 839.2
%	-20.6	17.5	-8.6	0.0	24.7	50.2	7.9	10.3	3.7	326.9	-9.7	25.4